Важно про цифры в этой статье
Суммы и сроки поставки в примере ниже — условные, для демонстрации метода расчёта. Это не реальный расчёт конкретного бизнеса и не тарифы, сроки выплат или условия Wildberries и Ozon — их уточняйте в личном кабинете площадки.
Содержание
- Почему обычная закупка иногда создаёт разрыв
- Расчёт на опережение: логика метода
- Формула доступной суммы на закупку
- Пример расчёта перед закупкой
- Таблица контроля
- Типичные ошибки
- Что делать дальше
- FAQ
Почему обычная закупка иногда создаёт разрыв
Решение о закупке обычно принимают по двум цифрам: сколько денег есть на счёте сейчас и какую скидку даёт поставщик за больший объём. Обе цифры реальные, но обе смотрят не в ту сторону. Остаток на счёте сегодня не учитывает платежи, которые наступят, пока новая партия едет и продаётся. А скидка поставщика показывает выгоду на будущее, но ничего не говорит о том, останутся ли деньги на аренду и налоги на следующей неделе.
В результате бизнес, который сам же и разбирал свою полную себестоимость, и вроде бы всё считает правильно, может создать себе кассовый разрыв одной конкретной закупкой — просто потому, что решение о ней принято отдельно от календаря будущих платежей. Расчёт на опережение — это способ проверить закупку до того, как деньги на неё уйдут, а не после.
Расчёт на опережение: логика метода
Идея простая: прежде чем платить за партию, ответить на два отдельных вопроса, а не на один.
- Сколько денег реально свободно — текущий остаток за вычетом обязательных платежей, которые наступят за время, пока партия едет и распродаётся, и за вычетом минимального резерва. Эта часть считается по платёжному календарю, а не по одной цифре остатка.
- Сколько товара реально разойдётся за срок, сопоставимый со сроком его оборачиваемости — чтобы не заморозить в новой партии больше денег, чем бизнес готов держать в товаре. Это уже вопрос оборачиваемости запасов.
Итоговое решение о закупке — это меньшее из двух: сумма, которую позволяет свободный остаток денег, и объём, который оправдан скоростью продаж. Если скидка поставщика требует выйти за эти рамки, это повод не отменять закупку автоматически, а сознательно решить: сократить объём, договориться об отсрочке части оплаты или осознанно привлечь заёмные деньги — и включить их стоимость в себестоимость партии.
Формула доступной суммы на закупку
Доступно на закупку = Текущий остаток денег − Обязательные платежи по календарю за срок поставки и продажи − Минимальный резерв
«Срок поставки и продажи» — это время от оплаты поставщику до момента, когда новая партия в основном разойдётся: срок доставки плюс срок оборачиваемости товара. Чем он длиннее, тем больше обязательных платежей успеет наступить и тем меньше денег фактически свободно для новой закупки прямо сейчас.
Пример расчёта перед закупкой
Условный пример на вымышленных цифрах. На счёте сейчас 500 000 ₽. По платёжному календарю на ближайшие недели (пока партия едет и продаётся) уже расписаны обязательные платежи на 380 000 ₽. Минимальный резерв — 50 000 ₽.
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Текущий остаток денег | 500 000 ₽ |
| Обязательные платежи по календарю на срок поставки и продажи | −380 000 ₽ |
| Минимальный резерв | −50 000 ₽ |
| Доступно на закупку | 70 000 ₽ |
| Партия по условиям скидки поставщика | 150 000 ₽ |
Расчёт показывает 70 000 ₽ свободных денег, а скидочный объём партии у поставщика — 150 000 ₽. Дальше — не «занять недостающее и разобраться потом», а осознанный выбор: взять партию меньшего объёма без скидки, договориться с поставщиком о частичной отсрочке оплаты или сознательно привлечь на разницу заёмные деньги — и учесть проценты по ним в полной себестоимости партии, а не забыть о них.
Таблица контроля
| Показатель | Где взять данные | Когда пересчитывать |
|---|---|---|
| Текущий остаток денег | Банк и касса | Перед каждым решением о закупке |
| Обязательные платежи на срок поставки | Платёжный календарь | Перед каждым решением о закупке |
| Срок оборачиваемости товара | Расчёт оборачиваемости по товару | Ежемесячно, при смене поставщика — сразу |
| Условия и сроки поставки | Счета и договор с поставщиком | При каждом заказе |
Типичные ошибки
- Соглашаться на скидку за объём, не проверив заранее, останутся ли деньги на налоги и аренду в ближайшие недели.
- Не учитывать срок доставки партии в расчёте — если товар едет 3–4 недели, обязательные платежи за это время всё равно наступят.
- Не пересчитывать доступную сумму после каждого крупного платежа — расчёт, сделанный неделю назад, к моменту оплаты поставщику уже устарел.
- Занимать деньги на закупку и не включать проценты по займу в себестоимость партии.
- Закупать объём, который многократно превышает то, что разойдётся за разумный срок, — почему это опасно для денег бизнеса, показывает расчёт оборачиваемости запасов.
Что делать дальше
- Перед следующей закупкой посмотрите текущий остаток денег на счетах.
- Возьмите из платёжного календаря сумму обязательных платежей на срок доставки и продажи партии.
- Определите минимальный резерв, который не трогаете ни при каких условиях.
- Посчитайте доступную сумму на закупку по формуле выше.
- Сравните её с условиями поставщика и осознанно выберите объём, отсрочку или финансирование.
- Пересчитывайте доступную сумму заново перед каждой новой закупкой, а не по памяти.
Не уверены, потянет ли бизнес следующую закупку?
На финансовой диагностике посчитаем доступную сумму на закупку по вашим реальным данным — с учётом календаря платежей и оборачиваемости.
FAQ
Что делать, если скидка поставщика требует больше, чем показывает расчёт?
Это повод для выбора, а не отмены расчёта: взять меньший объём без скидки, попросить у поставщика частичную отсрочку оплаты или сознательно привлечь заёмные деньги и заложить их стоимость в себестоимость партии.
Как учитывать долгую доставку из-за рубежа?
Включите весь срок — от оплаты поставщику до реального поступления товара на склад площадки — в «срок поставки и продажи» из формулы. Чем он длиннее, тем больше обязательных платежей успеет наступить за это время и тем меньше денег останется свободными сейчас.
Нужно ли включать в расчёт уже одобренные кредитные деньги?
Да, но отдельной строкой, а не смешивая с собственными деньгами бизнеса — так видно, какая часть закупки профинансирована за счёт своих средств, а какая за счёт заёмных, и это стоит учитывать при следующем расчёте резерва.
Как часто пересчитывать доступную сумму на закупку?
Перед каждым решением о новой закупке, а не раз в месяц по общему правилу — остаток денег и список обязательных платежей за это время успевают измениться.
Что если расчёт показывает отрицательную доступную сумму?
Значит, обязательные платежи и резерв уже превышают текущий остаток без всякой новой закупки — в этом случае сначала стоит разобраться с уже существующим риском кассового разрыва, а не откладывать закупку до лучших времён.
Связанные материалы
Эта статья завершает кластер о деньгах и кассовых разрывах продавца маркетплейса.